税金の滞納で利息が消える正しい分割の方法を知ってますか?

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「差押えは、解除することも回避することもできる」そして、私たちのサイトではその方法をお伝えすることで、差押えに苦しむ多くの人を解決に導いてきた。

しかし、ほとんどの人はその方法を知らないため「差押え」を回避・解除することができないでいる。

法律上は、督促状が届いてから10日後には差し押さえられる(国税徴収法47条)

差押えの回避・解除の方法について述べる前に、現在の滞納状況を正確に把握する必要がある。なぜなら、

  1. 滞納となった滞納本税(滞納している税金本体)
  2. 滞納本税に対し発生する延滞税・延滞金(利息のようなもの)

がある。この延滞税の負担が非常に重い

■延滞税の負担率

納期限から2カ月を経過する日まで 納付限から2カ月を経過した日以降
H25.12.31以前 通常の延滞税 4.3%前後 14.6%
H26.01~12月 通常の延滞税 2.9% 9.2%
H27~28 通常の延滞税 2.8% 9.1%

このサラ金並みの延滞税が、一括納付や分割納付による完納を絶望的なものとする。ということは、この延滞税を

  • 大幅に減らす
  • 消滅させゼロにする

ことができれば、負担は非常に軽減される。そんなことはあたりまえだが、問題はそんなことができるのか?

当然、できるからお伝えする。すでに「差押え予告」や「差押え」などの状況にある人は本記事を最後までしっかり読んでいただきたい。

滞納した税金を分割で納付する

役所に分納相談をしたら、「税金を分割納付してもらえた!」という話しをよく聞くが、これは「口約束の分納」と言われるものだ。

「口約束の分納」とは、単に役所の担当職員との口約束を交わしただけで正式に分割納付が認められているわけではない。

「口約束の分納」のメリット
  • とりあえず、その場限りではあるが差押えの回避につながる。
  • 申請書類の提出などは無いため、事務負担は特にない。
「口約束の分納」のデメリット
  • 法的に認められた分納ではないため、差押えが回避・解除されたとは言えない。
  • 延滞税・延滞金の軽減処置などはない
  • 担当職員や上司が変わり、方針が変わった途端に差押えられる。※驚くほど多い。その時点で「約束が違う」と涙ながらに訴えても後の祭り。
  • 無理な分納額で誓約書を交わされる。または、先日小切手を切ることを迫られる。※予定通りに分納ができなかった場合は差押えの口実とされる。

私たちは、この「口約束の分納」はお勧めできない。理由は上記で示したデメリットの部分だが、結果的に最悪の状況に追い込まれている人は本当にビックリするほど多いからだ。

そこで、私たちがお勧めする解決方法は、『納税緩和処置』制度という法的分納制度を活用し、分割で納付する方法だ。

滞納税金の分割は『納税緩和処置制度』で

『納税緩和処置制度』とは、以下の3つの制度のことを言う。

1.「納税の猶予」制度(国税通則法46条2項)

地方税は「徴収猶予」(地方税法15条1)

2.「換価の猶予」制度

職権型「換価の猶予」(国税徴収法151条)・申請型「換価の猶予」(国税徴収法151条2)(新設)

3.「滞納処分の執行停止」(国税徴収法153条、地方税法15条7)

納税緩和処置の各制度に関しての詳しい説明は、”👉滞納の住民税・市民税・固定資産税!差押えを回避する方法は”で詳しく紹介しているのでご確認いただきたい。

例えば、「換価の猶予」制度(国税徴収法151条)を活用した場合の延滞税の負担は以下のように軽減されることとなる。

■「換価の猶予」での延滞税の減免状況

納期限から2カ月を経過する日まで 納付限から2カ月を経過した日以降
H25.12.31以前 通常の延滞税 4.3%前後 14.6%
H26.01~12月 通常の延滞税 2.9% 9.2%
一部免除の場合 1.9% 1.9%
H27~28 通常の延滞税 2.8% 9.1%
一部免除の場合 1.8% 1.8%

上記の表は必ず減免される最低限の減免率と考えていただいて良い。というのも、地方税の延滞金に関しては各自治体の判断に任せられているため、更なる免除や、延滞金そのものを免除してゼロにしてもらえる場合もある。

※「納税の猶予」制度が適用されれば、延滞税は最大2年分が全額免除される。

差押えの解除・回避も

納税緩和処置制度は、延滞税・延滞金を大幅に免除されるだけの制度ではない。

  • 「納税の猶予」制度では、『差押え解除』の申請ができる。
  • 「換価の猶予」制度は適用されると、差押えられても換価(現金化)することはできない。そのため、差押える意味は無くなる。そのことから、ほとんどの場合で差押えは解除される。

要するに延滞税を大幅免除、または全額免除されるだけでなく、法的に確実に差押えを回避・解除できるというとても大きなメリットがあるということだ。

分割納付も可能に

冒頭でもお伝えした通り「口約束の分納」では、無理な金額での分割を強要される場合がほとんどだ。

ただ、差押えで脅されていることから無理とはわかっていても、この分割の計画である分納計画で誓約書にサインをしてしまう。誓約書へサインは絶対に避けるべきなのだ。

ほとんどの場合は、無理な分割納計画であるためそのうち分納が滞る。その時に役所は「約束をやぶった」と誓約書を口実に差押えを執行する。しかし、

  • 「納税の猶予」が適用されれば、1年以内の納税が猶予される。また、最大2年の延長もできる。
  • 猶予期間は原則1年だが、最長2年の延長も可能。

どう考えても納税緩和処置制度を活用し、法的に納税者が守られる形で分割納付する方が良いに決まっている。

税金の滞納で利息(延滞税・延滞金)が消える正しい分割の方法のまとめ

ここまで読んでいただければ、税金の滞納をどのように分割納付するのが最も良いかご理解いただけたと思う。

最後に、そもそも財産がない場合はどうなるのだろうか?または、差押えることによって生活の維持が困難となる場合(生存権が脅かされる場合)は、どうなるのだろうか?

この様な場合は、「滞納処分の執行停止」(国税徴収法153条・地方税法15条7)という納税緩和処置制度がある。「滞納処分の執行停止」が認められれば納税義務そのものが消滅する。

要するに滞納本税、延滞税が消滅しゼロになるということだ。この様な状況下にある方は検討する必要がある。

制度や法律を知り、活用する必要がある

税金を滞納してしまい結果的に分割で納税するしかない状況になることは誰にでもある。ただ、納税者が滞納後の対応をどのように行うかで結果は天と地ほどの違いとなる。是非、本記事を参考にしていただき差押えからご自身の財産を守っていただきたい。

あなたにとって最も有益な情報を

あなたが、お金は有るが税金は払いたくなく、滞納しているのであれば「払えよ」としか言いようがない。

あなたが、払いたくても払えない人であれば、あなたの状況を好転するための最も有益で価値のある情報を提供することを約束する。

すべての問題の解決には、

  1. 基本である制度を知る
  2. 参考となる実例を基にシュミレーション
  3. 交渉を優位に進める

の3点を、三位一体で進めなければ解決には至らない。

解決事例から、あなたの状況を解決に導く実例を参考に、解決に繋げていただきたい。

制度の理解や、確実に成果を上げるための交渉・申請のポイントを、簡単に分かりやすくまとめたマニュアルも提供しているので確認していただきたい。

実際に私たちが多くの差押え問題を解決してきたノウハウをPDFにまとめたもので、これまでは企業秘密としてクライアント様の解決のみに活用してきた極秘マニュアルです。多くの人がこのマニュアルで財産を守ることをお約束します。

お客さまの声

三重県:男性

「督促状・差し押さえ対策マニュアル」を購入し、拝読させて頂きました。 WEB上には 星の数ほどインチキな情報や商材が溢れております。そんな中… 必死に生き抜こうと考えている経営者にとりまして、とても有意義な著述書でございましたので、その旨をお伝えしたくメールをしたためさせて頂きました。 現時点で、私が助けて頂いているWEB上の救いの神は貴社と○○社様のみと認識させて頂いております。ありがとうございました。

兵庫県:女性

差押え解除のお願いに役所に何度出向いても「無理」の一点張りでしたが、督促状・差押えマニュアルを読んで交渉したら職員の態度が180度かわりました。本当にマニュアル通りに交渉したらこんなに簡単に解決できたのにビックリです。今後は経営を立て直すための勉強もしっかり進めていこうと考えています。再チャレンジができるのもマニュアルのおかげです。ありがとうございました。また、これからもよろしくお願いします。

愛知県:男性

御社が資金繰りが専門の会社とは知りませんでした。スタートアップセミナーなどにも多く参加しネットショップを開業しました。しかし、現実は厳しく学んだものはほとんど使えない知識ばかりでしたが、ここの情報は凄い!ほんとに凄いです!言われてみたら「なるほど」と思うことばかりですが、こんなに簡単にすぐに成果を出せるノウハウは他には絶対ないですね。開業前に知っていたらこんなに苦労しなくて済んだかも・・・です。

差押えに関連する3つのこと

差押問題の解決には3つの必要なことがある。

  1. ひとつ目は、法的制度を活用し、確実に徴収権力から差押えを回避・解除・返金することだ。
  2. 二つ目は、そもそもの税・保険料額を見直す。
  3. 三つ目は、収支・資金繰りを見直す。

ひとつ目は上記に示すマニュアルを参考にしていただきたい。二、三については自分では十分に実施していると思っていても、第三者が客観的に見直すことで状況が一気に好転する場合も多々ある。

私たちがコンサルティングしているクライアント様であっても、見直すとほとんどの場合は改善点が見つかる。

ただ、私たちが直接コンサルティングを行うと高額となるので、無料で見直しができるコンテンツを以下に示すので活用していただきたい。

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専門家が見直すことにより、本来であれば払わらなくてもよい税金や保険料が発生していることが発覚する場合は驚くほど多くあります。

「長年同じ税理士に任せている」「ご自身で確定申告を行っている」、最悪なのは「税務署で確定申告を行っている」場合です。

「更正の請求」という修正申告の方法もあります。これを機に申告・決算のみならず担当税理士の顧問報酬を引き下げることも同時に検討してみてはいかがでしょうか。

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ファクタリング 無料

ファクタリングとは売掛金を買い取るサービスです。差押えを既に執行されていたり、差押えが迫った中では金融機関からのスムーズな借入ができない状況は多々あります。

多くの場合は売掛金を差押えます。売掛金を差押えられると取引先からの信用を失い取引停止・廃業と追い込まれるケースも少なくありません。

売掛金を差押えられるくらいなら、早めに現金化し分納するほうが良い場合も多くあります。

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弁護士事務所 無料

差押え問題の解決には債務整理も大きくかかわってきます。

例えば、税金・保険料の滞納は自己破産を行っても消えることはありません。

しかし、滞納している税金・保険料の納税義務を消滅させることでゼロにする唯一の方法である「滞納処分の執行停止」という制度は、債務整理と同時に行うことで適用される場合が非常に多くあります。

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