消費税や住民税は延滞金を1.7%に大幅減免し分割納付できる!

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消費税や住民税(市民税・県民税)が一括納付できずに困ってはいないだろうか?納付期限は消費税が3月31日まで。住民税は6月、8月、10月、翌年1月となっている。

納付できずに滞納すると督促状(催告状)が届き、9.0%の延滞税(地方税は延滞金)が課せられ雪だるま式に滞納額が膨らむ。

消費税の場合は税務署でなく国税局から催促の電話がくる。この督促状などを無視・放置していると最後には財産を差し押さえられることとなる。

しかし、役所は決して教えてくれないが法的に認められた納税緩和処置という制度による分納があることをご存じだろうか?制度を活用すると法的に確実に差押えを回避し、延滞金が1.7%となり大幅に軽減され払える額での分割納付が可能となる。

制度を活用するのとしないのとは天国と地獄ということだ。

✅ 本記事のポイント
  • 「換価の猶予」という制度
  • 事業や生活実態を数字で示す
  • 延滞税免除で分割納付に

納めきれない税金を申請型「換価の猶予」で分納

消費税が8%になり「一括では払えない」との声が上がる中、静岡県伊東市で仕事人グループ(仮名)は、3年前から納税緩和処置制度の活用を広めている。

2015年から申請型「換価の猶予」が始まり、今年は3人が実現。1年以内(最長2年)の分納が認められるとともに猶予期間中の延滞税が減額され、「負担が軽くなった」と喜ばれている。

「換価の猶予」で延滞税が大幅免除

5月9日に開かれた集まりにはマジメさん(仮名)=防水=とヒトヨシさん(仮名)=塗装=が換価の猶予決定書を持って参加した。

1回目から申請しているマジメさんは「納税緩和処置制度は納税者の権利として使える制度。私は今回、12回の分納が認められた。一人でも多くの仲間に利用してほしい」と呼びかけ。

ヒトヨシさんも「『換価の猶予』が認められれば延滞税も軽減されるので、みんながチャレンジしてほしい」と訴え、集まったみんなに笑顔が広がった。

事業や生活実態を具体的に数字で示す

「換価の猶予」実現の力になったのは「事業収支と家計の状況表」を作成したことだ。3月28、29日の両日に開いた「納税の猶予・学習&記入会」にマジメさんとヒトヨシさんも参加し、自主計算記帳に基づいて1月と2月の売上や経費、1カ月の生活収支の数字を記入し、納付可能な金額を計算した。

消費税を12回での分割納付に

マジメさんは事業収支は赤字で年金だけでは生活できず、借り入れをしてやりくりをしている。

赤字でも約28万円の消費税を納付しなければならず、「とても一括で納めるのは無理」とため息をつきながら12回の分納計画を立てた。

消費税が8%になり大きな負担に

ヒトヨシさんは今年初めて申請。昨年は仕事でケガをしてほとんど働けず、消費税は発生しなかったが、今年は27万円と一昨年の2倍近くになった。

「税率が8%になってから本当に厳しい。うちは個人のお客さんが相手で、消費税分ぐらい値引きしてと言われることもある。価格に転嫁できなくても納めなければならない消費税は天下の悪税」と怒っている。

消費税が納めきれずに悩んでいた

ヒトヨシさんはこれまでも一度で納められず、一人で税務署に行って分納を相談していた。

事業収支は赤字ではないものの営業所得はほんのわずかで、アルバイトや借り入れをしてギリギリの生活を続けている。

今年はさらに生活状況が悪化。妻が入院し、1月から2月にかけて10万円ほどの医療費を支払った。

「今年も一括で納められないな・・・」と悩んでいた時、納税緩和処置制度を仕事人グループで学び、「ただの分納と違って『納税の猶予』や『換価の猶予』が認められれば延滞税が下がる」ことを知り、率先して申請した。

「一度に納めきれない」と悩んでいた配管設備業の仲間にも声をかけ、一緒に申請した。

3人が「換価の猶予」認定

3月30日、4人が熱海税務署に申請書を提出。個人面談では「事業収支と家計の状況表」に基づいて納付能力調査が行われ、その場で3人が「換価の猶予」を認められた。

マジメさんは「去年と同じ担当者で話がスムーズだった」と話し、納付可能額の金額を書いた納付書を受け取っていた。

ヒトヨシさんも希望通り6回の分納が認められた。

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参考:全国商工新聞から

納税緩和処置制度は税金・保険料にも活用可能

今回は消費税での「換価の猶予」制度の活用であったが、納税緩和処置制度は消費税でなくすべての税金や保険料の分割納付にも活用できる。

当然、督促状が届いたり、差押予告により実際に「差押えられる」状況になってから事の重大さに気付く納税者がほとんどだ。

このような状況でも納税緩和処置の活用は可能だ。しかし、滞納に至る前の段階で早めに制度を活用をすることで納税負担は大きく軽減させることが可能となる。

納税の猶予

この「納税の猶予」制度は、正確には、国税と地方税によって制度の名称が違う。

  • 国税の、「納税の猶予」(国税通則法46条2項)、
  • 地方税の、「徴収の猶予」(地方税法15条1)、

ややこしいうえに概要は同じなので、まとめて「納税の猶予」と呼ぶ

「納税の猶予」が認められれば、

  1. 1年以内の納税が猶予される。また、最大2年の延長ができる。
  2. さらに、この制度で「猶予」が認めると延滞税が減額・免除される。
  3. また、「滞納」という扱いでは無くなるため、自治体の制度融資を受けることが可能となる。

換価の猶予

換価の猶予とは、納付の誠意が認められる滞納者が

  1. 滞納処分で財産を換価することによって、事業の継続や生活の維持を困難にするおそれがあるとき
  2. その財産を換価するよりも猶予する方が徴収上有利であるとき

のいずれかに該当すると認められる時、1年に限り(延長制度あり、最長2年)その財産の換価処分(公売)を猶予することができる分納制度だ。

認められれば差押えが猶予または解除され、分納中の延滞金が減額される。

換価の猶予には「申請型」と「職権型」がある。「申請型」のみの要件などもあるので、要件などをチェックし、双方をうまく活用する必要がある。

「換価の猶予」が認められると、

  1. 猶予期間(最長2年)の延滞税が半分免除になる。
  2. 認められれば通常、延滞税は9.1%で計算されるが、年率1.8%で計算され、免除の範囲がいっそう拡大する。
  3. 更に、既に差押えられている財産は公売にかけられない。

特に2015年に新設された申請型「換価の猶予」申請の87%超が適用され、従来型の職権型「換価の猶予」も以前の3倍の適用が認められ飛躍的に向上している。猶予制度は大きな転換期を迎えている。

今、制度を利用し財産を守ることで、事業・生活・家庭を守らない手はない。

あなたにとって最も有益な情報を

あなたが、お金は有るが税金は払いたくなく、滞納しているのであれば「払えよ」としか言いようがない。

あなたが、払いたくても払えない人であれば、あなたの状況を好転するための最も有益で価値のある情報を提供することを約束する。

すべての問題の解決には、

  1. 基本である制度を知る
  2. 参考となる実例を基にシュミレーション
  3. 交渉を優位に進める

の3点を、三位一体で進めなければ解決には至らない。

解決事例から、あなたの状況を解決に導く実例を参考に、解決に繋げていただきたい。

制度の理解や、確実に成果を上げるための交渉・申請のポイントを、簡単に分かりやすくまとめたマニュアルも提供しているので確認していただきたい。

実際に私たちが多くの差押え問題を解決してきたノウハウをPDFにまとめたもので、これまでは企業秘密としてクライアント様の解決のみに活用してきた極秘マニュアルです。多くの人がこのマニュアルで財産を守ることをお約束します。

お客さまの声

三重県:男性

「督促状・差し押さえ対策マニュアル」を購入し、拝読させて頂きました。 WEB上には 星の数ほどインチキな情報や商材が溢れております。そんな中… 必死に生き抜こうと考えている経営者にとりまして、とても有意義な著述書でございましたので、その旨をお伝えしたくメールをしたためさせて頂きました。 現時点で、私が助けて頂いているWEB上の救いの神は貴社と○○社様のみと認識させて頂いております。ありがとうございました。

兵庫県:女性

差押え解除のお願いに役所に何度出向いても「無理」の一点張りでしたが、督促状・差押えマニュアルを読んで交渉したら職員の態度が180度かわりました。本当にマニュアル通りに交渉したらこんなに簡単に解決できたのにビックリです。今後は経営を立て直すための勉強もしっかり進めていこうと考えています。再チャレンジができるのもマニュアルのおかげです。ありがとうございました。また、これからもよろしくお願いします。

愛知県:男性

御社が資金繰りが専門の会社とは知りませんでした。スタートアップセミナーなどにも多く参加しネットショップを開業しました。しかし、現実は厳しく学んだものはほとんど使えない知識ばかりでしたが、ここの情報は凄い!ほんとに凄いです!言われてみたら「なるほど」と思うことばかりですが、こんなに簡単にすぐに成果を出せるノウハウは他には絶対ないですね。開業前に知っていたらこんなに苦労しなくて済んだかも・・・です。

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差押問題の解決には3つの必要なことがある。

  • ひとつ目は、法的制度を活用し、確実に徴収権力から差押えを回避・解除・返金することだ。
  • 二つ目は、そもそもの税・保険料額を見直す。
  • 三つ目は、収支・資金繰りを見直す。

ひとつ目は上記に示すマニュアルを参考にしていただきたい。二、三については自分では十分に実施していると思っていても、第三者が客観的に見直すことで状況が一気に好転する場合も多々ある。

私たちがコンサルティングしているクライアント様であっても、見直すとほとんどの場合は改善点が見つかる。ただ、私たちが直接コンサルティングを行うと高額となるので、無料で見直しができるコンテンツを以下に示すので活用していただきたい。

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差押え回避のために「滞納本税だけ払い、延滞税は後から」という方法があります。

この方法は「延滞税に対して延滞税は発生しないため、これ以上支払額が増えない」だけでなく、地方公共団体の判断で延滞税の支払い免除となる場合も多くあります(延滞金の裁量は地方公共団体にあるため)。

滞納本税だけでも融資で支払う方法もあります。利用限度額500万円まで、来店・保証人等不要、WEBのみで完結できるインターネットキャッシングという方法も最近はあります。

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ファクタリングとは売掛金を買い取るサービスです。差押えを既に執行されていたり、差押えが迫った中では金融機関からのスムーズな借入ができない状況は多々あります。

多くの場合は売掛金を差押えます。売掛金を差押えられると取引先からの信用を失い取引停止・廃業と追い込まれるケースも少なくありません。

売掛金を差押えられるくらいなら、早めに現金化し分納するほうが良い場合も多くあります。

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法律事務所 無料

差押え問題の解決には債務整理も大きくかかわってきます。

なぜなら、税金・保険料の滞納は自己破産を行っても消えることはありませんが、一方で滞納している税金・保険料の納税義務を消滅させることでゼロにする唯一の方法である「滞納処分の執行停止」という制度があります。

この「滞納処分の執行停止」という制度は、債務整理の手続き後に自らが申請することで基本的には適用されることとなります。

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