カテゴリー: 経営

 

私は専門家に依頼したことがないので、コンサルタント料がどの程度かは知らないが、もったいないと思うので、計画書は自分で作成することをおすすめしている。

今回は自分で計画書を書きあげられるよう小規模事業者持続化補助金を例に、3回に分けて、計画書の基本な書き方を提供していきたい。

 

最終回の最後では、私が実際に小規模事業者持続化補助金で採択された計画書（共同で提出・250万円獲得）の原本そのものを提供するので、参考にしていただきたい。

 

 

小規模事業者持続化補助金・ものづくり補助金・創業補助金

応募者数が多くなったことや、専門家への依頼が増えたことで、以前に比べると補助金獲得の競争が激しくなり採択率は下がっているようだ。

しかし、どの補助金にも共通する計画書の基本は、

1. 経営・業界・市場・顧客・競合・情勢などの状況分析
2. 分析から、成果を得るための戦略を計画立案

から構成される。勿論、採択されれば次は計画の実行となる。

計画書に必要な部分は①と②のみだが、分析や戦略と聞くと何やら難しそうに感じる。

補助金で採択される計画書

確かに本来、この部分はとてつもなく難しく大変な労力を費やす。

しかし、認定や賞の獲得が目的ではない。補助金の計画書に限って言えば、『採択される計画書』を作成することが目的だ。

そのために必要なことは、

1. 必要なポイントを絞り、簡単に端的にまとめる。
2. フォントの大きさや、枠で囲む・図・写真など視覚的にも読みやすくまとめる。
3. 審査の加点対象項目など、重要箇所は目立つように示す。

私が特に重要と考えているのは「読みやすさ」だ。「読みやすさ」とは審査員にとって読みやすいという意味だ。

審査員は有識者と呼ばれる人たちであろう。その人たちの評価を得る計画書を作成していこう。

 

まず初回は、絶対に理解しておかないといけないポイントをザックリ整理していく。

すでにこの辺りは理解されている方は読み流し、次回の“実際に計画書を書いていく”から読んで頂いて大丈夫だ。

 

平成29年度補正予算 小規模事業者持続化補助金

平成28年度第2次補正予算 小規模事業者持続化補助金の募集が始まっている。

（募集期間）

受付開始： 平成29年3月 9日（金）

受付締切： 平成29年 5月18日（金）［締切日当日消印有効］

 

 

小規模事業者持続化補助金の加点項目

はじめに、小規模事業者持続化補助金の要綱によると、加点による審査方式だ。

要するに各項目が何点かは知らないが、各項目の合計点が満点に近い順に採択されるということだ。

この補助金の計画書には審査に関係のないことをいくら書いても意味がない。書くだけ無駄だ。

審査対象の項目は以下の項目となっている。

 

①自社の製品・サービスの

• 強みを把握し、経営状況を適切に分析できているか。

②経営方針・目標と今後のプランは、

• 強みを踏まえているか
• 対象とする市場（商圏）の特性を踏まえているか

③補助事業計画は具体的で

• 実現可能性が高いか
• 経営計画の今後の方針・目標を 達成するために必要かつ有効なものか
• 自社ならではの創意工夫の特徴があるか
• ITを有効に活用する取り組みが見られるか

④積算の透明・適切性

• 事業費の計上・積算が正確・明確で、事業実施に必要なものとなっているか。

 

では、次に上記の各項目は経営計画書（様式２）と補助事業計画書（様式３）の主にどの部分に記入していくのかを示めす。

 

 

経営計画書（様式2）・補助事業計画書（様式3）の大まかな構成を理解する

<strong>ステップ①：　大まかに審査項目を分ける</strong>

• ①自社の製品・サービスと②経営方針・目標と今後のプランは経営計画書（様式２）
• ③補助事業計画は具体的と④積算の透明・適切性は補助事業計画書（様式３）

 

そのことを踏まえて計画書を作成するにあたっては、

 

1. ストーリー性
2. 一貫性
3. 革新性

 

を心掛けて作成する。

 

 

 

 

経営計画書（様式2）を説明

<strong>ステップ②：　計画書と加点項目の関係を知る</strong>

 

計画書はストーリーとして描くことが重要と言われる。

例えとして、桃太郎の話で

経営計画書（様式2）の各構成と審査項目の関連を説明する。

 

1．企業概要：経営計画書（様式2）

「私の名前は桃太郎」

昔々、おじいさんは山へ芝刈りに。

おばあさんが川へ洗濯に行くと、

川から「どんぶらこどんぶらこ」と

流れてきた桃から生まれた。

桃太郎は強く大きな子どもに育った。

 

加点項目で言うと①自社の製品・サービスの

• 強みを把握し、経営状況を適切に分析できているか。

 

 

2．顧客ニーズと市場の動向：経営計画書（様式2）

桃太郎は、

ながく外国に居て帰ってきた人から

不思議な話を聞いた。

1. 遠い海の向こうに鬼ヶ島という島があり、鬼が住んでいること。
2. 鬼たちは悪い鬼で、いろいろな国の人から宝物をかすめ取っていること。
3. 鬼ヶ島には鬼たちがかすめ取った宝物がたくさんあること。

3．自社や自社の提供する商品・サービスの強み：経営計画書（様式2）

桃太郎は普通の子どもに比べ、

体もずっと大きく、力が強く、

かなうものは一人もいないくらいだった。

そのうえ、優しい子どもだった。

十五歳になった桃太郎は、

日本の国中で桃太郎ほど強い

ものはいない程になっていた。

 

加点項目で言うと②経営方針・目標と今後のプランは、

• 強みを踏まえているか
• 対象とする市場（商圏）の特性を踏まえているか

 

4．経営方針・目標と今後のプラン：経営計画書（様式2）

強くなった桃太郎は考えた。

1. 外国へ出かけ、腕いっぱい力試しをしてみたい。
2. 鬼を成敗して、鬼たちに苦しめられている人たちを助けたい。
3. 鬼ヶ島の宝を手にいれたらお金持ちになれる。

 

そこで桃太郎は、

おじいさんとおばあさんにお願いした。

「鬼ヶ島に行き、鬼たちを成敗したい」と。

 

加点項目で言うと、

①自社の製品・サービス、②経営方針・目標と今後のプラン

を踏まえ、③補助事業計画は具体的でに繋がる。

 

 

 

 

補助事業計画書（様式3）を説明

桃太郎の例え話の続きで、補助事業計画書（様式3）での各構成と審査項目の関連を説明する。

1．補助事業で行う事業名：補助事業計画書（様式3）

「桃太郎が鬼ヶ島で鬼たちを成敗する」

 

2．販路開拓等の取組内容：補助事業計画書（様式3）

 

＜どこで＞

鬼ヶ島で

＜誰に＞

悪い鬼たちに

＜何を＞

成敗を下す

＜どのように＞

陣羽織を着て、

腰に刀、

日本一のきび団子を持って。

いぬ・さる・きじ、の家来と共に。

 

加点項目で言うと③補助事業計画は具体的で

• 実現可能性が高いか
• 経営計画の今後の方針・目標を 達成するために必要かつ有効なものか
• 自社ならではの創意工夫の特徴があるか
• ITを有効に活用する取り組みが見られるか

 

3．補助事業の効果：補助事業計画書（様式3）

桃太郎は

鬼ヶ島で鬼たちを成敗することで、

立派な3人の家来に、宝物を引かせて帰る。

そのことで

1. 外国へ出かけ、腕いっぱい力を試すことができた。
2. 鬼を成敗して、鬼たちに苦しめられている人たちを助けた。
3. 鬼ヶ島の宝を手にいれたらお金持ちになった。

の目標を達成する。

そのことで、

1. 桃太郎は力を試せて、より強くなって3人の立派な家来とともに帰ってきた。
2. 鬼に苦しめられていた人たちは救われ、平和になった。
3. 宝物でおじいさん、おばあさんも豊かに暮らすことができた。

 

という成果を得ることができる。

 

加点項目で言うと③補助事業計画は具体的で

• 実現可能性が高いか
• 経営計画の今後の方針・目標を 達成するために必要かつ有効なものか
• 自社ならではの創意工夫の特徴があるか
• ITを有効に活用する取り組みが見られるか

４．経費明細表：補助事業計画書（様式3）

ここでは、補助事業の対象経費で必要な経費となっているかを間違いが無いように示す。

 

加点項目で言うと④積算の透明・適切性 

• 事業費の計上・積算が正確・明確で、事業実施に必要なものとなっているか。

 

 

小規模事業者持続化補助金の計画書を実際に書き始める。

<strong>ステップ③：　フレームをつくる</strong>

ここまでで、経営計画書（様式2）と補助事業計画書（様式3）を、どの審査項目に照らし合わせて書いたら良いかをザックリ理解していただけたと思う。

次回からは、実際に計画書を書くための具体的な内容に入っていく。

そのため、実際に計画書を書き始めるにあたり、少し専門的に言うと

 

①経営計画書（様式2）では、自己分析を行い、補助事業に繋がる目的を明らかにする。

むやみやたらに書き始めても迷走することは間違いない。

経営計画書（様式2）ではSWOT分析と3C分析という基本的な分析方法を用いてフレームをつくっていく。

非常に簡単なので、次回からのフォーマットに従って書いていけば理解できると思う。

ただ、全く知らない方は一応、Google先生で調べていただきたい。

 

②補助事業計画書（様式3）では、経営計画書（様式2）をもとに、補助事業で行うプランニングと成果予測を行う。

ここでも基本的な5W2H という手法を基にフレームをつくっていく。

SWOT分析と3C分析と同様、全く知らない方は一応、Google先生で調べていただきたい。

 

 

初回は以上で終わり。

初回なので基本的なことを中心に、どのように書き進めるのかをお伝えしたが、次回からは実際の計画書を基にイメージしやすい形でお伝えしたい。

 

👉　つづきはこちらから

 

小規模事業者持続化補助金で採択率の高い計画書の書き方①－仕事人

小規模事業者持続化補助金で採択率の高い計画書の書き方②－仕事人

小規模事業者持続化補助金で採択率の高い計画書の書き方③－仕事人

 

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確定申告書のマイナンバー記載欄

確定申告書にマイナンバーの記入欄が新たに加わってる。

はじめて見る方は、そもそも「何これ？」って感じですよね。

はじめに結論を申し上げると、答えは 記入しなくてもいい。

 

さらに、個人的には確定申告のみならず、すべての場合においてマイナンバーの記載はしないに越したことはないと考える。

なぜなら、記載するメリットが無いどころかデメリットしかないからだ。この辺りの説明は最後にするとして、「記入しなくてもいい」という根拠から説明する。

※本記事は2017年度に書かれたものだが、改めて2018年、2019年に税務署に確認し修正を加えた内容となっています。

 

各省庁の意見

以下は全商連というところのHPからだ。

全国中小業者団体連絡会（全中連）がマイナンバー（共通番号）制度実施の延期・中止を求め10月27・28日に行った省庁交渉によると、マイナンバーは「記載しなくても不利益はない」との回答であったようだ。元記事はこちら

 

各省庁の主な回答

国が直接回答しているため、最も信頼できる情報といえる。主だった各省庁の回答は以下の通りだ。

内閣府

1. 「個人番号カード」の取得は申請によるもので強制ではない。
2. カードを取得しないことで不利益はない。「扶養控除等申告書」「源泉徴収票」などの法定資料や雇用保険、健康保険、厚生年金保険など書類に番号が記載されていなくても書類は受け取る。
3. 記載されていないことで従業員、事業者にも不利益はない。
   従業員から番号の提出を拒否されたときは、その経過を記録する。
4. しかし、記録がないことによる罰則はない。

 

国税庁

1. 確定申告書などに番号未記載でも受理し、罰則・不利益はない。
2. 事業者が従業員などの番号を扱わないことに対して国税上の罰則や不利益はない。
3. 窓口で番号通知・本人確認ができなくても申告書は受理する。
4. これらのことは個人でも法人でも同じ。

 

厚生労働省

1. 労働保険に関して共通番号の提示が拒否され、雇用保険取得の届け出で番号の記載がない場合でも、事務組合の過度な負担が生じないよう、ハローワークは届け出を従来通り受理する。
2. 罰則や不利益はない。
3. 労働保険事務組合が番号を扱わないことによる罰則や不利益な扱いはない。
4. 番号を記載した書類を提出するとき、提出者本人の番号が確認できない場合でも書類は受理する。

 

税務署へ確認してみた

各省庁の回答では「マイナンバーを記載しなくても良い」ということであったため、税務署に実際に確認してみた。

確認した相手は、税務署の総務課長だ。

 

 

 

確定申告書へのマイナンバーの記載等について

税務署へ確認した結果、やはり記載しなくても何の不利益もないようだ。

当然、税務署は言わないが、個人的には一番大変なのは税務署員ではないかと思った。確定申告での税務署窓口では様々な混乱が予想される。

例年通りに記載しないで申告するのが一番スムーズで、一番不利益がない申告方法ではないか。

 

確定申告でのマイナンバー記載のまとめ

やはり、マイナンバーの記載は必要ないという結論に至る。

このページは主に事業主側に必要な情報を発信しているが、従業員が「会社に対しマイナンバーの提出をしたくない」という話が実際には多いようだ。理由は「会社の情報管理が信用できない」ということだ。

ここで、事業主の皆さんは少しイラっとするかもしれない。しかし、冷静に考えればお互いに「言わない」、「聞かない」という関係が一番良いと思う。

事業主、従業員の双方ともにメリットは特にないマイナンバーには、できる限り関わらないことが得策ではないか。

マイナンバーには罰則も

何故なら、事業者側はマイナンバーの情報を漏洩させた場合、罰則が科せられる。最大で4年以下の懲役、200万円以下の罰金だ。

ちなみに、事業所以上に情報漏洩が心配な国（年金情報の漏洩や、数々のハッキングによる情報漏洩）だが、国がやらかした場合の罰則は特にない。すでに責任逃れを前提に考えているのでは？と思ってしまう。

 

 

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岩手県のマジメさん（仮名）＝左官＝は中小企業金融円滑化法を活用し、既存事業の融資の金利を9.50％から1.05％に引き下げることが出来た。

実に8.45％もの引き下げに成功したこととなる。さらに50万円の復旧融資を11月下旬に実現。「これで商売が続けられる。本当に良かった」と笑顔いっぱいのマジメさん。

 

金利を9.50％から1.05％へ

マジメさんは3・11東日本大震災とその後の余震で自宅兼事務所に大きな被害を受けた。しかし、市による被害認定は「一部損壊」。このことは、支援制度の枠外に置かれたことで、自己資金での復旧を強いられ、結果的に資金繰りに困難が生じることとなった。

 

収支の見直しで高金利が発覚

そこで仕事人グループ（仮名）に相談し、新規融資を活用し、再建を図ろうと収支計画の策定を行っていたところ、

一関信金から３年前に9.50％もの高金利で事業資金を借り入れていることが経営を圧迫していることが判明した。

 

 信金と交渉で金利引き下げ要求

そのことから、マジメさんは仕事人グループのメンバーと一関信金萩荘支店と交渉。中小企業金融円滑化法を順守した対応を求める要請者を提出の上、借り換えによる金利引き下げを求めた。

対応した支店長代理は要請に快く応じた上で9.50％もの高金利で貸し付けを行った件につき「担当者の配慮が欠けていたのは事実。お詫びしたい」と素直に謝罪。親身になって相談対応を行うことを約束した。

 

金利引き下げ、新規融資を実現

９月下旬、信金はマジメさんの要求通り、融資残高200万円を県制度融資への借り換えによって対応することを正式に決定。

9.50％の融資が2.15％となったことに加え、一関市が1.10％の利子補給をおこなうことにより、実質金利は1.05％まで下がり、月々の返済額を大幅に減額した。

さらに直接申し込んでいた復旧融資50万円も11月下旬に実現した。

 

 

 （参考：全国商工新聞から）

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